Şahıs şirketinde vergi nasıl işler?
Şahıs şirketlerinde kazanç, kurumlar vergisine değil gelir vergisine tabidir. Yıl içinde elde edilen gelirden işle ilgili belgelenebilir giderler düşülür ve kalan tutar (matrah) artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre vergilendirilir.
Artan oranlı tarifede matrah büyüdükçe üst dilimlerdeki kısma daha yüksek oran uygulanır. Bu yüzden tek bir oran değil, dilimlerin ağırlıklı ortalaması olan efektif vergi oranı daha anlamlı bir göstergedir.
Matrah, gelir vergisi ve net kazanç
Hesabın temeli üç adımdır: gelirden gideri çıkararak matrahı bulmak, matraha tarifeyi uygulayarak gelir vergisini hesaplamak ve matrahtan vergiyi düşerek net kazancı elde etmek.
Temel formül:
Matrah = Yıllık gelir − Belgelenebilir gider
Gelir vergisi = Artan oranlı tarife(Matrah)
Net kazanç = Matrah − Gelir vergisi
Giderler neden önemli?
Belgelenebilir giderler matrahı doğrudan düşürür. Kira, fatura, araç gideri, malzeme, danışmanlık ve benzeri işle ilgili harcamalar usulüne uygun belgelendiğinde vergi matrahından indirilebilir. Bu da hem vergiyi azaltır hem de üst dilime geçişi geciktirir.
Örnek net kazanç hesabı
Yıllık geliri 1.200.000 TL, belgelenebilir gideri 300.000 TL olan bir şahıs şirketinde matrah 900.000 TL olur. Bu matraha artan oranlı tarife uygulanır ve net kazanç, matrahtan gelir vergisi düşülerek bulunur.
- Yıllık gelir: 1.200.000 TL
- Yıllık gider: 300.000 TL
- Matrah: 900.000 TL
- Sonuç: Vergi ve net kazanç yukarıda
Sık sorulan sorular
Şahıs şirketi vergisi nasıl hesaplanır?
Önce yıllık gelirden belgelenebilir giderler düşülerek vergiye tabi kazanç (matrah) bulunur. Ardından bu matraha artan oranlı gelir vergisi tarifesi uygulanır. Net kazanç, matrahtan gelir vergisi düşülerek hesaplanır.
Şahıs şirketinde hangi vergiler ödenir?
Başlıca gelir vergisi (yıllık beyanname ve geçici vergi yoluyla), KDV ve damga vergisi ödenir. Ayrıca Bağ-Kur (SGK) primi de düzenli bir yükümlülüktür. Bu araç yalnızca gelir vergisi tarafını yaklaşık olarak hesaplar.
Giderler vergiyi nasıl azaltır?
Belgelenebilir ve işle ilgili giderler matrahı düşürür. Matrah küçüldükçe hem üst vergi dilimlerine girme ihtimali azalır hem de toplam gelir vergisi düşer. Bu nedenle gider belgelerini düzenli tutmak önemlidir.
Bu hesap resmi vergi tutarını verir mi?
Hayır. Otomatik tarife 2025 gelir vergisi dilimlerine dayalı bir varsayımdır ve her yıl değişir. KDV, geçici vergi, Bağ-Kur primi, istisna ve indirimler dahil değildir. Kesin sonuç için mali müşavirinize danışın.
Bilgilendirme notu
Bu hesaplayıcı genel bilgilendirme amacı taşır. Otomatik tarife 2025 gelir vergisi dilimlerine dayalı bir varsayımdır ve her yıl değişir. KDV, geçici vergi, Bağ-Kur primi, istisna ve indirimler dahil değildir. FinansMotoru resmi mali müşavirlik hizmeti sunmaz.