İş & E-Ticaret Rehberi

Şahıs Şirketi Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Şahıs şirketinde kazanç gelir vergisine tabidir. Matrah, artan oranlı tarife ve net kazanç hesabını adım adım açıklıyoruz.

1. Matrahı bulun

Hesabın başlangıcı, vergiye tabi kazancı (matrahı) bulmaktır. Yıllık gelirden işle ilgili belgelenebilir giderler düşülür. Giderlerin usulüne uygun belgelenmesi, matrahı ve dolayısıyla vergiyi doğrudan etkiler.

Matrah = Yıllık gelir − Belgelenebilir gider

2. Artan oranlı tarifeyi uygulayın

Gelir vergisi tek oranla değil, dilimlere göre hesaplanır. Matrahın alt dilimine düşük, üst dilimlerine daha yüksek oran uygulanır. Toplam vergi, tüm dilimlerdeki kısmî vergilerin toplamıdır.

Ortalama yükü görmek için efektif vergi oranı kullanılır: ödenen verginin matraha bölünmesiyle bulunur ve gerçek vergi baskısını en iyi yansıtan göstergedir.

Efektif oran = (Gelir vergisi / Matrah) × 100

3. Net kazancı hesaplayın

Net kazanç, matrahtan gelir vergisinin düşülmesiyle bulunur. Ancak gerçek nakit akışınızda Bağ-Kur primi, KDV ve geçici vergi de yer aldığından, net kazancı bu yükümlülüklerle birlikte değerlendirmek gerekir.

Net kazanç = Matrah − Gelir vergisi
Gider planlaması, üst dilime geçişi geciktirerek vergiyi azaltabilir.

Kendi vergini hesapla

Gelir, gider ve tarifeyi girerek tahmini gelir vergini ve net kazancını görmek için FinansMotoru Şahıs Şirketi Vergi Hesaplayıcı'yı kullanabilirsin.

Şahıs Şirketi Vergi Hesaplayıcıya Git

Sık sorulan sorular

Şahıs şirketinde matrah nasıl bulunur?

Yıllık gelirden (hasılat) işle ilgili belgelenebilir giderler düşülerek vergiye tabi kazanç, yani matrah bulunur. Matrah negatif çıkarsa vergiye tabi kazanç oluşmaz.

Gelir vergisi tek bir oranla mı hesaplanır?

Hayır. Gelir vergisi artan oranlı tarifeyle hesaplanır; matrahın her dilimine farklı oran uygulanır. Bu yüzden ortalama yük, efektif vergi oranıyla ifade edilir.

Bağ-Kur primi ve KDV bu hesaba dahil mi?

Hayır. Bu hesap yalnızca gelir vergisi tarafını yaklaşık gösterir. Bağ-Kur (SGK) primi, KDV ve geçici vergi ayrı yükümlülüklerdir ve net nakit akışını ayrıca etkiler.

Bilgilendirme notu

Bu içerik genel bilgilendirme amacı taşır. Gelir vergisi dilimleri her yıl değişir; KDV, geçici vergi ve Bağ-Kur primi ayrı yükümlülüklerdir. Kesin sonuç için mali müşavirinize danışın.