Hazırlayan: FinansMotoru Editör EkibiSon güncelleme: Temmuz 2026Editöryel ilkeler
Vergi & Gayrimenkul Hesaplayıcı
Kira Geliri Vergisi Hesaplayıcı
Aylık konut kira gelirinizi girerek yıllık kira gelirini, konut kira istisnasını, götürü gideri, vergiye tabi matrahı ve tahmini gelir vergisini hesaplayın.
Hesaplama bilgileri
Aylık konut kira gelirini gir. FinansMotoru, yıllık kira gelirini, istisna sonrası tutarı, götürü gideri, vergiye tabi matrahı ve tahmini gelir vergisini hesaplar.
Kira geliri nedir?
Kira geliri, konut veya gayrimenkul kiralamasından elde edilen gelirdir. Konut kira gelirleri belirli şartlarda yıllık gelir vergisine tabi olabilir.
Kira istisnası nedir?
Konut kira gelirlerinde belirli bir tutar gelir vergisinden istisna edilebilir. Bu tutar her yıl değişebilir ve şartlara göre uygulanır.
Vergiye tabi matrah nedir?
İstisna ve giderler düşüldükten sonra kalan tutar vergiye tabi matrah olarak değerlendirilir. Gelir vergisi bu matrah üzerinden hesaplanır.
Kira geliri vergisi nasıl hesaplanır?
Konut kira geliri vergisi hesaplanırken önce yıllık kira geliri bulunur. Ardından varsa konut kira istisnası düşülür. Kalan tutardan gider yöntemiyle gider payı ayrılır. Son kalan tutar vergiye tabi matrah olarak değerlendirilir.
Yıllık kira geliri
Konut kira istisnası
Götürü gider
Diğer indirimler
Vergiye tabi matrah
Tahmini gelir vergisi
Bu araç ilk sürümde konut kira geliri için hazırlanmıştır. İşyeri kira geliri, stopajlı kira geliri, gerçek gider yöntemi ve birden fazla gelir türü gibi özel durumlar ayrıca değerlendirilmelidir.
Kira gelirinin gerçek kazancını da düşün
Kira gelirinden vergi çıktıktan sonra kalan tutarı enflasyon karşısında değerlendirmek isteyebilirsin. Gerçek getiri ve alım gücü etkisini görmek için ilgili hesaplayıcıları da kullanabilirsin.
Örnek: aylık 15.000 TL konut kirasında matrah
Aylık 15.000 TL’ye ev kiraya veren bir kişinin vergiye tabi matrahını, götürü gider yöntemiyle adım adım çözelim. (Konut kira istisnası 2025 geliri için 47.000 TL’dir; her yıl güncellenir, güncel tutar için resmi tebliğ esastır.)
| Yıllık kira geliri | 15.000 × 12 | 180.000,00 TL |
| Konut kira istisnası (2025) | − | − 47.000,00 TL |
| İstisna sonrası kalan | 180.000 − 47.000 | 133.000,00 TL |
| Götürü gider (%15) | 133.000 × %15 | − 19.950,00 TL |
| Vergiye tabi matrah | 133.000 − 19.950 | 113.050,00 TL |
Bu matrah, yıllık gelir vergisi tarifesine göre vergilendirilir. Hangi dilime denk geldiğini görmek için Vergi Dilimi Hesaplayıcı’yı kullanabilirsiniz.
Götürü gider mi, gerçek gider mi?
İstisna sonrası kira gelirinden gideri iki yöntemden biriyle düşebilirsiniz ve bu seçim ödeyeceğiniz vergiyi doğrudan etkiler:
Götürü gider
Kalan kira gelirinin %15’i belge aranmadan gider yazılır. Gideri az olan veya belge tutmayan ev sahipleri için pratiktir. Bu yöntemi seçen, 2 yıl gerçek gidere dönemez.
Gerçek gider
Faiz, sigorta, bakım, amortisman gibi gerçek giderler belgeyle düşülür. Krediyle alınan yeni bir konutta faiz gideri yüksekse gerçek gider çoğu zaman daha avantajlıdır.
Kimler beyanname vermek zorunda?
Yıllık konut kira geliri istisna tutarını aşan herkes Mart ayında beyanname vermelidir. Önemli iki ayrıntı sık atlanır:
- İstisnayı herkes kullanamaz. Ticari, zirai veya serbest meslek kazancı nedeniyle beyanname veren ve geliri belirli bir sınırı aşanlar konut kira istisnasından yararlanamaz.
- Beyan etmemenin bedeli. İstisna tutarını aşan kira gelirini beyan etmeyen ev sahibi, hem istisna hakkını kaybedebilir hem de cezalı vergiyle karşılaşabilir.
Sık yapılan hatalar
- Vergiyi tüm kira üzerinden sanmak. Vergi, istisna ve gider düşülmüş matrah üzerinden alınır; brüt kiranın tamamı üzerinden değil.
- İşyeri kirasını konut gibi hesaplamak. İşyeri kira gelirinde stopaj ve farklı beyan kuralları vardır; bu araç konut kira geliri içindir.
- Götürü gideri sonradan değiştirebileceğini sanmak. Götürü gider seçildiğinde iki yıl bu yöntemde kalmak gerekir.
Sık sorulan sorular
Kira geliri vergisi nedir?
Kira geliri vergisi, konut veya gayrimenkul kiralamasından elde edilen gelirin belirli şartlar altında yıllık gelir vergisine tabi tutulmasıdır.
Konut kira geliri istisnası nedir?
Konut kira geliri istisnası, yıllık konut kira gelirinin belirli bir tutara kadar gelir vergisinden istisna edilmesidir. Bu tutar yıllara göre değişebilir.
Götürü gider yöntemi nedir?
Götürü gider yöntemi, istisna sonrası kira gelirinden belirli bir oranda gider düşülerek vergiye tabi matrahın hesaplanmasıdır.
Götürü gider mi gerçek gider mi daha avantajlı?
Gideri az olan veya belge tutmayan ev sahipleri için götürü gider (%15) pratiktir. Krediyle alınan konutta faiz gideri yüksekse gerçek gider genelde daha az vergi çıkarır. Götürü gider seçildiğinde iki yıl bu yöntemde kalmak gerekir.
Kira gelirimi beyan etmezsem ne olur?
Yıllık konut kira geliri istisna tutarını aşıyorsa Mart ayında beyanname verilmesi zorunludur. Beyan edilmezse istisna hakkı kaybedilebilir ve cezalı vergi gündeme gelebilir.
Bu hesaplama resmi beyanname sonucu verir mi?
Hayır. Bu araç yaklaşık sonuç verir. İstisnadan yararlanma şartları, başka gelirler, gerçek gider yöntemi ve özel durumlar sonucu değiştirebilir.
Bilgilendirme notu
Bu hesaplama genel bilgilendirme amacı taşır. FinansMotoru tarafından sunulan sonuçlar resmi beyanname, mali müşavirlik, hukuki veya vergisel danışmanlık yerine geçmez. Kira gelirinizin beyan edilip edilmeyeceği ve istisnadan yararlanma şartları için güncel resmi kaynakları ve uzman görüşünü dikkate almalısınız.
Resmî kaynaklar
Güncel oran, tutar, tarife ve mevzuat için aşağıdaki resmî kaynakları esas alın. Bu araç bilgilendirme amaçlıdır; resmî sonuç yerine geçmez.