Hazırlayan: FinansMotoru Editör EkibiSon güncelleme: Temmuz 2026Editöryel ilkeler
Maaş & Vergi Hesaplayıcı
Brüt Maaştan Net Maaş Hesaplama
Brüt maaşı girerek yaklaşık net maaşı, çalışan kesintilerini ve tahmini işveren maliyetini hesaplayın. SGK, işsizlik primi, gelir vergisi ve damga vergisi etkisini tek ekranda görün.
Hesaplama bilgileri
Brüt maaşı ve kesinti oranlarını gir. FinansMotoru, bu varsayımlara göre yaklaşık net maaşı, çalışan kesintilerini ve işveren maliyetini hesaplar.
Brüt maaş nedir?
Brüt maaş, kesintiler yapılmadan önceki maaş tutarıdır. Net maaş bu brüt tutardan yasal kesintiler düşüldükten sonra oluşur.
Net maaş nedir?
Net maaş, çalışanın eline geçen tutardır. Günlük bütçe açısından önemlidir; ancak toplam maliyet için brüt maaş da incelenmelidir.
İşveren maliyeti nedir?
İşveren maliyeti, brüt maaşa ek olarak işveren primlerini de içerebilir. Bu nedenle firma bütçesi için ayrıca hesaplanır.
Brüt maaştan net maaş hesabında hangi kalemler dikkate alınır?
SGK işçi primi
İşsizlik sigortası işçi primi
Gelir vergisi
Damga vergisi
İşveren SGK primi
İşveren işsizlik primi
Hesaplama sonucu yaklaşık kabul edilmelidir. Kümülatif gelir vergisi matrahı, asgari ücret istisnası, SGK tavanı, teşvikler ve özel durumlar gerçek bordro sonucunu değiştirebilir.
Netten brüte de hesaplama yapmak ister misin?
Elindeki net maaş tutarından yaklaşık brüt maaşı ve işveren maliyetini görmek için mevcut Net → Brüt Maaş Hesaplayıcı’yı da kullanabilirsin.
Net → Brüt Maaş Hesaplayıcıya GitÖrnek: 70.000 TL brüt maaşta kesintiler adım adım
Kesintilerin maaşı nasıl etkilediğini somut görmek için 70.000 TL brüt maaşı, hesaplayıcının varsayılan oranlarıyla (işçi SGK %14, işçi işsizlik %1, gelir vergisi %15 varsayımı, damga vergisi %0,759) adım adım çözelim.
| Kalem | Hesap | Tutar |
|---|---|---|
| Brüt maaş | — | 70.000,00 TL |
| İşçi SGK primi | 70.000 × %14 | − 9.800,00 TL |
| İşçi işsizlik primi | 70.000 × %1 | − 700,00 TL |
| Gelir vergisi matrahı | 70.000 − 10.500 | 59.500,00 TL |
| Gelir vergisi | 59.500 × %15 | − 8.925,00 TL |
| Damga vergisi | 70.000 × %0,759 | − 531,30 TL |
| Toplam çalışan kesintisi | 9.800 + 700 + 8.925 + 531,30 | − 19.956,30 TL |
| Net maaş | 70.000 − 19.956,30 | 50.043,70 TL |
Bu örnekte net/brüt oranı yaklaşık %71,5 çıkar; yani brüt maaşın yaklaşık dörtte biri yasal kesintilere gider. Aşağıdaki gerçek dünya kuralları, bu oranın kişiye ve aya göre neden değiştiğini açıklar.
Aynı brüt maaşta net maaş neden yıl içinde düşer? (Kümülatif vergi matrahı)
Çalışanların en çok şaşırdığı nokta budur: brüt maaş hiç değişmediği hâlde ele geçen net maaş yılın ikinci yarısında azalır. Sebebi gelir vergisinin kümülatif hesaplanmasıdır. Devlet vergiyi tek bir aya değil, yılbaşından o aya kadar biriken toplam matraha göre alır ve matrah büyüdükçe üst dilime geçilir.
2025 yılı tarifesinde gelir vergisi ilk dilimde %15, sonraki dilimlerde sırasıyla %20, %27, %35 ve en üstte %40 olarak uygulanır (dilim sınırları her yıl yeniden değerleme oranıyla güncellenir; 2026 tutarları için resmi tebliğ esastır). Kümülatif matrah bir dilim sınırını aştığında, aşan kısma daha yüksek oran uygulanır. Bu yüzden yüksek maaşlı bir çalışanın Ocak ayında %15 olan efektif vergi oranı, Ekim–Kasım aylarında %20 hatta %27 dilimine kayabilir ve net maaş birkaç bin lira düşebilir.
Net maaşı etkileyen üç kritik kural
1. Asgari ücret gelir ve damga vergisi istisnası
2022’den bu yana asgari ücrete denk gelen kısım gelir vergisi ve damga vergisinden istisnadır. Bu istisna yalnızca asgari ücretli için değil, tüm çalışanlar için geçerlidir: herkesin gelir ve damga vergisinden asgari ücret tutarına karşılık gelen kısım düşülür. Bu nedenle gerçek bordroda net maaş, düz oranla yapılan bu yaklaşık hesaptan bir miktar yüksek çıkabilir.
2. SGK tavanı (prime esas kazanç sınırı)
SGK ve işsizlik primleri sınırsız kesilmez. Prime esas kazanç, asgari ücretin 7,5 katı olan tavanla sınırlıdır. Brüt maaşı bu tavanın üzerindeki çalışanlarda SGK primi tavandan hesaplanır; tavanı aşan kısımdan SGK kesilmez. Bu, çok yüksek maaşlarda net/brüt oranını yükselten önemli bir etkendir.
3. Damga vergisi ve ek ödemeler
Damga vergisi brüt maaşın binde 7,59’u oranında uygulanır. İkramiye, prim, yol ve yemek yardımı gibi ek ödemeler ise duruma göre vergilendirilir veya istisna kapsamına girer; bu kalemler bordroda net maaşı yukarı ya da aşağı çekebilir.
Sık yapılan hatalar
- Net maaşı brütün sabit yüzdesi sanmak. Net/brüt oranı maaş seviyesine, kümülatif matraha ve istisnalara göre değişir; her maaş için “brütün %70’i” gibi tek bir oran doğru değildir.
- İşveren maliyetini brüt maaşla karıştırmak. Bir çalışanın işverene toplam maliyeti, brüt maaşın üzerine işveren SGK ve işsizlik primleri eklenerek bulunur; brüt maaştan yüksektir.
- Yıl içi düşüşü zam eksikliği sanmak. Net maaştaki azalma çoğu zaman kümülatif vergi diliminden kaynaklanır, işverenin bir kesintisinden değil.
Sık sorulan sorular
Brüt maaştan net maaş nasıl hesaplanır?
Brüt maaştan SGK işçi primi, işsizlik primi, gelir vergisi ve damga vergisi gibi kesintiler düşülerek yaklaşık net maaş hesaplanır.
Brüt maaş ile net maaş arasındaki fark nedir?
Brüt maaş kesintiler yapılmadan önceki tutardır. Net maaş ise yasal kesintilerden sonra çalışanın eline geçen tutardır.
İşveren maliyeti brüt maaşa eşit midir?
Hayır. İşveren maliyeti, brüt maaşa ek olarak işveren SGK primi ve işveren işsizlik primi gibi ek maliyetleri de içerebilir.
Brüt maaşım aynıyken net maaşım neden yıl içinde düştü?
Gelir vergisi kümülatif hesaplanır. Yılbaşından itibaren biriken vergi matrahı bir üst dilime geçtiğinde (örneğin %15’ten %20’ye) aynı brüt maaştan daha fazla vergi kesilir ve net maaş azalır. Bu, işverenin ek bir kesintisi değil, vergi tarifesinin doğal sonucudur.
Asgari ücret vergi istisnası benim maaşımı da etkiler mi?
Evet. 2022’den bu yana asgari ücrete denk gelen kısım gelir ve damga vergisinden istisnadır ve bu istisna tüm çalışanlara uygulanır. Bu nedenle gerçek bordroda net maaş, düz oranla yapılan yaklaşık hesaptan bir miktar yüksek çıkabilir.
Bu hesaplama resmi bordro sonucu verir mi?
Hayır. Bu hesaplama yaklaşık sonuç verir. Kümülatif vergi matrahı, asgari ücret istisnası, SGK tavanı, teşvikler ve özel durumlar sonucu değiştirebilir.
Bilgilendirme notu
Bu hesaplama genel bilgilendirme amacı taşır. FinansMotoru tarafından sunulan sonuçlar resmi bordro, mali müşavirlik, hukuki veya vergisel danışmanlık yerine geçmez.
Resmî kaynaklar
Güncel oran, tutar, tarife ve mevzuat için aşağıdaki resmî kaynakları esas alın. Bu araç bilgilendirme amaçlıdır; resmî sonuç yerine geçmez.